名詞簡介
教育儲蓄是指個人為其子女接受非義務教育（指九年義務教育之外的全日制高中（中專）、大專和大學本科、碩士和博士研究生）積蓄資金，每月固定存額，到期支取本息的一種定期儲蓄。三個學習階段可分别享受一次2 萬元教育儲蓄的免稅優惠。最低起存金額為50 元，本金合計最高限額為2 萬元。存期分為一年、三年、六年。
産生背景
為加強和規範對教育儲蓄免稅的管理，稅務總局和中國人民銀行、教育部日前聯合下發《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》，該辦法從2005年10月1日起施行。教育儲蓄是指個人按照國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄。對象是在校中小學生，其存期分3年期和6年期兩種，為零存整取定期儲蓄，每戶最低起存金額50元。教育儲蓄定向使用，是一種專門為學生支付非義務教育所需的教育金的專項儲蓄。教育儲蓄的利率享受兩大優惠政策，除免征利息稅外，其作為零存整取儲蓄将享受整存整取利息，利率優惠幅度在25%以上。
開戶對象
開戶對象為在校小學四年級（含四年級）以上的學生。
起點金額
教育儲蓄存期分為一年、三年、六年。教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。
服務特色
1.稅務優惠,按照國家相關政策規定，教育儲蓄的利息收入可憑有關證明享受免稅待遇。
2.積少成多,适合為子女積累學費，培養理财習慣。
有關比較
收益高手續繁
教育儲蓄的優點在于與普通儲蓄相比，其執行整存整取的優惠利率，且免征利息稅，收益率相對較高。主要有3種期限的存款，分别是1年期、3年期和6年期，執行相應的整存整取利率，其中6年期執行5年存款利率。
教育儲蓄的缺點首先是必須是在校小學4年級(含)以上學生，到期必須持存折、戶口簿或身份證到稅務部門領取免稅證明，并經教育部門蓋章才可支取。其次，最低起存金額為50元，但所有本金合計最高限額為2萬元，超過一律不得享受免稅的優惠政策。
第三，就讀全日制高中、大學本科(大專)、碩士和博士研究生時，每階段可分别享受一次優惠，但合計不得超過2萬元。
功能優流動性差
教育金保險主要分為3種。一是純粹的教育金保險，提供初中、高中和大學期間的教育費用。二是針對某個階段教育金的保險，通常針對初中、高中或者大學中的某個階段，主要以附加險的形式出現。三是不僅能提供初中、高中及大學的教育費用，還可以提供以後的生存保險。
教育保險的優點是兼具儲蓄、保障功能。通常，不僅可在被保險人一定年齡後按期給付一定金額的教育金，還可為被保險人提供意外傷害或疾病身故等方面的給付及身故或高殘保費豁免的優勢。缺點是，短期不能提前支取，資金流動較差，早期退保可能本金受到損失。
各有利弊按需選擇
專家表示，教育儲蓄的收益很容易計算，直接用儲蓄總額乘上相對應的年利率即可。而少兒險有固定收益的非分紅型和分紅型。非分紅型的少兒險的收益同銀行收益基本持平，但投保人(一般為父母)在投保期間若身故或高殘可免交後期保費。分紅型的少兒險固定收益會稍低于非分紅型的少兒險，額外擁有分紅的權利，可享有保險公司的投資收益，總體收益可能大于非分紅型收益。
以某壽險公司的少兒險種為例，0歲男性，交費期至15周歲保單周年日止，保額5萬元，每年交費8280元。被保險人生存至18、19、20、21周歲保單周年日，每年領取2萬元大學教育金；被保險人生存至25周歲保單周年日，領取4萬元婚嫁金；被保險人生存至60周歲保單周年日，領取5萬元滿期保險金。如果孩子在25周歲保單周年日前身故領取保證現金價值；25周歲之後身故領取5萬元。同時，本險種規定：客戶在得到相關保障的同時還可以“根據分紅保險業務的實際經營狀況，按照保險監管機關的有關規定确定紅利的分配”。(最終權益以保險合同約定為準。)
另一款子女教育保險中，如投保人為剛出生的兒子投保5萬元，其費用支出：年交保費4360元，交15次，共交65400元；享有利益：教育年金：被保險人15、16、17周歲時，每年領5000元做高中教育金；18、19、20、21周歲時，每年領15000元做大學教育金。身故保險金：如果被保險人在21歲前發生不幸，公司按保單現金價值補償給投保人。成長年金：投保人如發生不幸，不能再照顧小孩，被保險人每年可領取2500元生活費，直到21歲；豁免保費：交費期内，投保人如發生不幸，可以免交以後各期保費。
管理法規
教育儲蓄管理辦法
第一條根據《儲蓄管理條例》等有關規定制定本辦法。
第二條為了鼓勵城鄉居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義務教育（指九年義務教育之外的全日制高中、大中專、大學本科、碩士和博士研究生）積蓄資金，促進教育事業發展，特開辦教育儲蓄。
第三條辦理儲蓄存款業務的金融機構（不含郵政儲蓄機構）均可開辦教育儲蓄。
第四條教育儲蓄具有儲戶特定、存期靈活、總額控制，利率優惠、利息免稅的特點。
第五條教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學四年級（含四年級）以上學生。
第六條教育儲蓄采用實名制。辦理開戶時，須憑儲戶本人戶口簿或居民身份證到儲蓄機構以儲戶本人的姓名開立存款帳戶，金融機構根據儲戶提供的上述證明，登記證件名稱及号碼等事項。
第七條教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款。存期分為一年、三年和六年。最低起存金額為50元，本金合計最高限額為2萬元。開戶時儲戶應與金融機構約定每月固定存入的金額，分月存入，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者按零存整取定期儲蓄存款的有關規定辦理。
第八條教育儲蓄實行利率優惠。六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。
第九條教育儲蓄在存期内遇利率調整，仍按開戶日利率計息。
第十條教育儲蓄到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。
教育儲蓄到期支取時遵循以下規定
（一）儲戶憑存折和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明（以下簡稱“證明”）一次支取本金和利息，儲戶憑“證明”可以享受利率優惠，并免征儲蓄存款利息所得稅。金融機構支付存款本金和利息後，應在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲蓄優惠”等字樣的印章，每份“證明”隻享受一次優惠。
（二）儲戶不能提供"證明"的，其教育儲蓄不享受利率優惠，即一年期、三年期按開戶日同期同檔次零存整取定期儲蓄存款利率計付利息；六年期按開戶日五年期零存整取定期儲蓄存款利率計付利息。同時，應按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。
第十一條教育儲蓄逾期支取，其超過原定存期的部分，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。
第十二條教育儲蓄提前支取時必須全額支取，提前支取時，儲戶能提供“證明”的，按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，并免征儲蓄存款利息所得稅；儲戶未能提供“證明”的，按實際存期和支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。
第十三條儲戶辦理挂失，應按《儲蓄管理條例》有關規定執行。
第十四條凡因戶口遷移辦理教育儲蓄異地托收的，必須在存款到期後方可辦理，儲戶須向委托行提供戶口遷移證明及正在接受非義務教育的身份證明，不能提供“證明”的，不享受利率優惠，并應按有關規定征收個人存款利息所得稅。
第十五條參加教育儲蓄的儲戶，如申請助學貸款，在同等條件下，金融機構應優先解決。
第十六條學校應從嚴管理"證明"，對開具的“證明”必須建立備案存查制度，其教育主管部門應定期檢查，嚴禁濫開、濫用“證明”。
第十七條各金融機構可根據本辦法制定實施細則，并報中國人民銀行備案。
第十八條本辦法由中國人民銀行負責修改和解釋。
第十九條本辦法自2000年4月1日起實施。
