單位淨值
基金單位[份額]淨值，指每份額基金當日的價值。是基金淨資産除以基金總份額，得出的每份額基金當日的價值。每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資産價值，扣除基金當日的各類成本及費用後，得出該基金當日的資産淨值。除以基金當日所發生在外的基金單位總數，就是每單位基金淨值。
單位基金資産淨值＝(總資産－總負債)／基金單位總數
累計單位淨值＝單位淨值＋基金成立後累計單位分紅派息金額
其中，總資産指基金擁有的所有資産，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
