定義
可行性研究是要求以全面、系統的分析為主要方法,經濟效益為核心,圍繞影響項目的各種因素,運用大量的數據資料論證拟建項目是否可行。對整個可行性研究提出綜合分析評價,指出優缺點和建議,為了結論的需要,往往還需要加上一些附件,如試驗數據、論證材料、計算圖表、附圖等,以增強可行性報告的說服力。
化工項目可行性研究軟件(RSGL-KX2.0),以化工行業《可行性研究報告》、《立項申請書》規範為基礎,通過文本、數據靈活調用,生成符合國家規定的《可行性研究報告》、《項目立項申請書》的格式。
意義在于提高化工應用課題立項及項目生産轉化時的可行性研究的準确預測,旨在克服化工科技人員在技術指标、生産銷售、環境評價、成本核算、利潤分配、風險評估等方面的知識欠缺,降低化工項目的投資風險。
我國可行性研究存在的主要問題:
一是工程技術方案的研究論證深度不夠,按照國外的通常做法,可行性研究階段的研究深度應能達到定方案的程度,因此要求在工程技術方案論證,應達到Basic Design或Concept Design的程度,基本相當于我國的初步設計應達到的水平,應提出明确的設備清單;
二是财務評價就項目論項目,這與國外利用企業理财的理論和方法進行資本預算管理,對投資項目進行投資決策和融資決策的通行做法存在重大差異,并且在經濟評價方面不恰當地使用了"國民經濟評價"的概念,由此引起一系列的認識誤區;
三是在市場分析、組織機構分析等方面與國外差别較大,研究深度嚴重不足;
四是不重視多方案的比選及項目風險分析,或者分析的内容、深度嚴重不足,缺乏項目周期各階段風險管理的統一籌劃及策略論證。
依據
一個拟建項目的可行性研究,必須在國家有關的規劃、政策、法規的指導下完成,同時,還必須要有相應的各種技術資料。
進行可行性研究工作的主要依據主要包括:
1、國家經濟和社會發展的長期規劃,部門與地區規劃,經濟建設的指導方針、任務、産業政策、投資政策和技術經濟政策以及國家和地方法規等;
2、經過批準的項目建議書和在項目建議書批準後簽訂的意向性協議等;
3、由國家批準的資源報告,國土開發整治規劃、區域規劃和工業基地規劃。對于交通運輸項目建設要有有關的江河流域規劃與路網規劃等;
4、國家進出口貿易政策和關稅政策;
5、當地的拟建廠址的自然、經濟、社會等基礎資料;
6、有關國家、地區和行業的工程技術、經濟方面的法令、法規、标準定額資料等;
7、由國家頒布的建設項目可行性研究及經濟評價的有關規定;
8、包含各種市場信息的市場調研報告。
要求
可行性研究工作對于整個項目建設過程乃至整個國民經濟都有非常重要的意義,為了保證可行性研究工作的科學性、客觀性和公正性,有效地防止錯誤和遺漏,在可行性研究中:
1、首先必須站在客觀公正的立場進行調查研究,做好基礎資料的收集工作。對于收集的基礎資料,要按照客觀實際情況進行論證評價,如實地反映客觀經濟規律,從客觀數據出發,通過科學分析,得出項目是否可行的結論。
2、可行性研究報告的内容深度必須達到國家規定的标準,基本内容要完整,應盡可能多地占有數據資料,避免粗制濫造,搞形式主義。
在做法上要掌握好以下四個要點:
(1)先論證,後決策;
(2)處理好項目建議書、可行性研究、評估這三個階段的關系,哪一個階段發現不可行都應當停止研究;
(3)要将調查研究貫徹始終。一定要掌握切實可靠的資料,以保證資料選取的全面性、重要性、客觀性和連續性;
(4)多方案比較,擇優選取。對于涉外項目,或者在加入WTO等外在因素的壓力下必須與國外接軌的項目,可行性研究的内容及深度還應盡可能與國際接軌。
3、為保證可行性研究的工作質量,應保證咨詢設計單位足夠的工作周期,防止因各種原因的不負責任草率行事。
具體工作周期由委托單位與咨詢設計單位在簽訂合同時協商确定。
用途
各類投資項目可行性研究的内容及側重點因行業特點而差異很大,但一般應包括以下内容:
1、投資必要性
在投資必要性的論證上,一是要做好投資環境的分析,對構成投資環境的各種要素進行全面的分析論證,二是要做好市場研究,包括市場供求預測、競争力分析、價格分析、市場細分、定位及營銷策略論證。
2、技術可行性
主要從項目實施的技術角度,合理設計技術方案,并進行比選和評價。各行業不同項目技術可行性的研究内容及深度差别很大。對于工業項目,可行性研究的技術論證應達到能夠比較明确地提出設備清單的深度;對于各種非工業項目,技術方案的論證也應達到工程方案初步設計的深度,以便與國際慣例接軌。
3、組織可行性
制定合理的項目實施進度計劃、設計合理的組織機構、選擇經驗豐富的管理人員、建立良好的協作關系、制定合适的培訓計劃等,保證項目順利執行。
4、風險因素及對策
主要對項目的市場風險、技術風險、财務風險、組織風險、法律風險、經濟及社會風險等風險因素進行評價,制定規避風險的對策,為項目全過程的風險管理提供依據。
上述可行性研究的内容,适應于不同行業各種類型的投資項目。我國缺乏對各類投資項目可行性研究的内容及深度進行統一規範的方法,各地區、各部門制定的各種可行性研究的規定,基本上都是根據工業項目可行性研究的内容為主線制定的,并且基本上是按照聯合國工發組織的《工業項目可行性研究報告編制手冊》為藍本來編寫的。
我國急需一個各行業通用的對可行性研究的内容及深度提出共性要求的統一規定,以規範整個可行性研究工作,避免的各種非工業項目可行性研究都要參照工業項目的尴尬局面。
一般項目可行性研究的内容,均應設專章論述投資必要性、技術可行性、财務可行性、組織可行性和風險分析的内容。
對于工業項目,應設多個章節對原材料供應方案、廠址選擇、工藝方案、設備選型、土建工程、總圖布置、輔助工程、安全生産、節能措施等技術可行性的各方面内容進行研究;對于非工業項目,應重視項目的經濟和社會評價,重點評價項目的可持續性和經濟社會環境影響。
在可行性研究中,咨詢工程師應根據項目的特點,合理确定可行性研究的範圍和深度,應按照下列步驟開展咨詢工作:
(1)了解業主意圖;
(2)明确研究範圍;
(3)組成項目小組;
(4)搜集資料;
(5)現場調研;
(6)方案比選和評價;
(7)編寫報告。
要點
各類可行性研究内容側重點差異較大,可行性論證就非常重要。
1、投資必要性
主要根據市場調查及預測的結果,以及有關的産業政策等因素,論證項目投資建設的必要性。
2、技術的可行性
主要從事項目實施的技術角度,合理設計技術方案,并進行比選和評價。
3、财務的可行性
主要從項目及投資者的角度,設計合理财務方案,從企業理财的角度進行資本預算,評價項目的财務盈利能力,進行投資決策,并從融資主體(企業)的角度評價股東投資收益、現金流量計劃及債務清償能力。
4、組織的可行性
制定合理的項目實施進度計劃、設計合理組織機構、選擇經驗豐富的管理人員、建立良好的協作關系、制定合适的培訓計劃等,保證項目順利執行。
5、經濟的可行性
從資源配置的角度衡量項目的價值,評價項目在實現區域經濟發展目标、有效配置經濟資源、增加供應、創造就業、改善環境、提高人民生活等方面的效益。
6、社會可行性
分析項目對社會的影響,包括政治體制、方針政策、經濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩定性等。
7、風險因素控制的可行性
對項目的市場風險、技術風險、财務風險、組織風險、法律風險、經濟及社會風險等因素進行評價,制定規避風險的對策,為項目全過程的風險管理提供依據。
工業項目
工業項目可行性研究報告基本内容如下:
1、總論
項目提出的背景(改擴建項目要說明企業現有概況),投資的必要性和意義、研究工作的依據和範圍。
2、需求預測和拟建規模
國内外市場需求情況的預測、國内現有生産能力的估計、銷售預測、價格分析、産品競争能力、進入國際市場的前景等、拟建項目規模、資金來源、投資總額、産品方案和發展方向的技術經濟比較和分析。
3、資源、原材料、燃料及公用配套設施情況
經過儲量委員會正式批準的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件的評述、原料、輔助材料、燃料的種類、數量、來源和供應情況、所需公用設施的數量、供應方式和條件。
4、建廠條件和廠址方案
地理位置、氣象、水文、地質、地礦條件和社會經濟狀況、交通運輸及水、電等的現狀和發展趨勢、廠址方案比較與選擇意見。
5、設計方案
項目的構成(包括主要單項工程)技術來源和生産方法、主要技術工藝和設備選型方案的比較、引進技術、設備的來源國别,與外商合作的技術方案、全廠布置方案的選擇和工程量估算、公用輔助設施和交通運輸方式的比較和選擇。
6、環境保護
環境現狀、預測項目建設對環境的影響、提出環保與三廢治理方案。
7、企業組織、勞動定員和人員培訓
8、資金籌措和利用外資方案
資金用途,主要采購内容和采購方案、列出主要設備、材料清單(含數量、型号和主要技術參考等)合資期限、出資方式、外彙平衡、償還方案等都要做出明确交待。
9、經濟評價
10、附件
“附件”是可行性報告的依據,也是其組成部分,一般應包括的内容:項目建設單位委托書、項目建議書批件、地質報告、産品檢測報告、環境分析報告、資金來源意向證明、征地和外部協作條件的意向性協議、其它等。
建設項目可行性研究是運用多學科專業知識的綜合性複雜系統工程,是建設項目前期工作的一項重要内容、建設項目可行性研究的質量直接影響着項目的投資決策水平、做好建設項目前期工作特别是可行性研究工作,對提高建設項目投資效益,保持經濟持續、快速、健康發展意義重大。