基本介紹
1、銀行統一管理流動資金的主要内容。
從1983年開始，銀行統一管理流動資金以後， 對流動資金的管理采取了一些新的措施，主要有：
⑴企業的國撥流動資金仍然留給企業。由銀行進行管理。在企業之間對國撥流動資金進行适當調劑， 對國撥流動資金，實行有償使用。
⑵改進企業流動資金定額或計劃的核定辦法。改按平均先進的銷售收入資金率（或銷售成本資金率） 核定，每年按銷售計劃調整一次。商業企業根據購銷計劃核定周轉庫存額，銀行實行“存貸分戶”管理。
⑶考核企業的流動資金使用情況，對定額（或計劃）以内的貸款， 實行統一利率，取消定額内低息貸款； 對超定額（或超計劃）貸款，實行加息或“浮動利率”。
⑷根據國家的經濟政策，對不同的行業、企業和産品實行差别利率。
⑸建立企業補充自有流動資金制度
一是新建、擴建企業投産需要的流動資金， 原則上哪一級安排基建投資的，由哪一級負責解決。國家預算内新建擴建的企業，正式投産需要的流動資金， 可暫由銀行貸款解決。地方、 部門和企業用自籌資金建設的企業，必須自籌30 %的自有流動資金， 銀行才給予貸款。合資聯營企業， 由合資聯營各方按合資比例籌集和補充鋪底的流動資金。
二是小型企業和供銷飲食服務企業， 按照集體企業的辦法， 自己補充一定比例的自有流動資金。
三是實行利潤包幹和承包的企業， 在企業生産發展基金中拿出10－30%， 用于補充自有流動資金。
四是實行利改稅的企業，在留給企業支配的利潤中，規定一定比例用于補充自有流動資金。
⑹對于銀行統一管理流動資金前企業的資金損失，進行統一處理。
2、流動資金貸款的管理。
根據需要，銀行統一管理流動資金階段， 流動資金貸款管理方式發生了新的變化，主要分為以下兩個階段：
⑴1983年－1986年， 銀行流動資金貸款管理基本是沿襲過去定額和超定額管理方式，實行按審定的年 （季） 度流動資金計劃占用額或商品周轉庫存限額掌握發放的原則，将流動資金貸款分為定額貸款和超定額貸款， 流動資金定額按銷售資金率核定， 對超定額貸款實行浮動利率或加息。
⑵1986年－1990年銀行流動資金貸款改為按資金用途劃分， 分為流動基金貸款，工業周轉貸款， 臨時和結算貸款。
适用對象
流動資金貸款流動性強，适用于有中、
短期資金需求的工、商企業客戶。在一般條件下，銀行根據“安全性、流動性、盈利性”的貸款經營方針，對客戶信用狀況、貸款方式進行調查審批後，作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限、利率等決定。
中期流動資金貸款适用客戶為生産經營正常、成長性好，産品有市場，經營有效益，無不良信用記錄且信用等級較高的客戶。對能提供全額低風險擔保的客戶，不受信用等級限制。
申辦條件
根據《貸款通則》，貸款對象應是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
借款人應具備的基本條件包括：
1、 恪守信用，有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；
2、 除自然人外，應當經工商行政管理機關（主管機關）辦理年檢手續；
3、 已經開立基本賬戶或一般存款賬戶；
4、除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額不超過淨資産的50%；
5、資産負債率符合貸款人的要求；
6、申請中長期貸款的、新建項目的企業法人所有者權益與所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。
有下列情形之一者，工商銀行不對其發放貸款：
1、 不具備貸款主體資格和基本條件；
2、生産、經營或投資國家明文禁止的産品、項目；
3、 違反國家外彙管理規定；
4、 建設項目按國家規定應當報有關部門批準而未取得批準文件；
5、生産經營或投資項目未取得環境保護部門許可；
6、在實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、産權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；
7、有其他嚴重違法經營行為。
申請所需材料
書面的貸款申請及董事會同意申請貸款的決議（如需）；《公司章程》、《營業執照》、法人代表證明；企業财務報表；貸款用途證明資料（如購銷合同）；有關擔保和抵質押物資料；《貸款證》；以及銀行認為需要提供的其它資料。
币種期限
币種和期限
流動資金貸款分為人民币和外币兩種。其貸款期限主要根據借款人的生産經營周期、還款能力和貸款人的資金實力，由借貸雙方協商确定，一般不超過1年，特殊情況最長期限不超過3年 （含3年）。
利息計算
人民币流動資金貸款價格按照人民銀行有關貸款利率管理規定執行。流動資金貸款有兩種利率可供選擇：一種是固定年利率，逢利率調整不予變動；二是浮動利率（可以按1個月、3個月、6個月或9個月浮動）。
業務流程
1、提出借款申請。企業向銀行提出
流動資金貸款申請，并提供企業和擔保主體（若有必要）的相關材料。
2、簽署借款合同和相關擔保合同。企業的貸款申請經銀行審批通過後，銀行與企業需要簽訂所有相關法律性文件
3、按照約定條件落實擔保、完善擔保手續。根據銀行的審批條件和簽署的擔保合同，如果需要企業提供擔保的，則需進一步落實第三方保證、抵押、質押等具體的擔保措施，并辦妥抵押登記、質押交付（或登記）等有關擔保手續，若需辦理公證的還需履行公證手續等。
4、發放貸款。在全部手續辦妥後，銀行将及時向企業辦理貸款發放，企業可以按照事先約定的貸款用途合理支配貸款資金。
管理辦法
銀監會令
《流動資金貸款管理暫行辦法》已經中國銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布，并自發布之日起施行。
主席：劉明康
二○一○年二月十二日
暫行辦法
第一章 總則
第一條為規範銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境内經中國銀行業監督管理委員會批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人）經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生産經營周轉的本外币貸款。
第四條 貸款人開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的原則
第五條 貸款人應完善内部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，将貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。
第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎确定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。
貸款人應根據借款人生産經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生産經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。
第七條 貸款人應将流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，合理确定内部績效考核指标，不得制訂不合理的貸款規模指标，不得惡性競争和突擊放貸。
第九條 貸款人應與借款人約定明确、合法的貸款用途。
流動資金貸款不得用于固定資産、股權等投資，不得用于國家禁止生産、經營的領域和用途。
流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況。
第十條 中國銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。
第二章 受理與調查
第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：
（一）借款人依法設立；
（二）借款用途明确、合法；
（三）借款人生産經營合法、合規；
（四）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；
（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
（六）貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體内容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其内容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下内容：
（一）借款人的組織架構、公司治理、内部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；
（二）借款人的經營範圍、核心主業、生産經營、貸款期内經營規劃和重大投資計劃等情況；
（三）借款人所在行業狀況；
（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實财務狀況；
（五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；
（六）借款人關聯方及關聯交易等情況；
（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；
（八）還款來源情況，包括生産經營産生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；
（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。
第十五條 貸款人應建立和完善内部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理确定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。
第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規範的流動資金貸款評審制度和流程，确保風險評價和信貸審批的獨立性。
貸款人應建立健全内部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權範圍内按規定流程審批貸款，不得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明确約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下内容：
（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額标準；
（二）支付方式變更及觸發變更條件；
（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；
（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。
第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：
（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；
（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸後管理及相關檢查；
（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；
（四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；
（五）發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。
第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：
（一）未按約定用途使用貸款的；
（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；
（三）未遵守承諾事項的；
（四）突破約定财務指标的；
（五）發生重大交叉違約事件的；
（六）違反借款合同約定的其他情形的。
第五章 發放和支付
第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發放和支付審核。
第二十四條 貸款人在發放貸款前應确認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。
貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，将貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請将貸款資金發放至借款人賬戶後，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
第二十五條 貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額标準。
第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：
（一）與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；
（二）支付對象明确且單筆支付金額較大；
（三）貸款人認定的其他情形。
第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意後，貸款人應将貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。
第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期彙總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。
第六章 貸後管理
第三十條 貸款人應加強貸款資金發放後的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、财務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。
第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。
貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明确約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。?貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。
第三十二條 貸款人應動态關注借款人經營、管理、财務及資金流向等重大預警信号，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防範化解貸款風險。
第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人後續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和内容。
第三十四條 貸款人應根據法律法規規定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資産出售以及兼并、分立、股份制改造、破産清算等活動，維護貸款人債權。
第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資産轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理确定貸款展期期限，加強對展期貸款的後續管理。
第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人确因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協商重組。
第三十七條 對确實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷後，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。
第七章 法律責任
第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的，中國銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：
（一）流動資金貸款業務流程有缺陷的；
（二）未将貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；
（三）貸款調查、風險評價、貸後管理未盡職的；
（四）對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未及時采取有效措施的。
第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：
（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款的；
（二）未按本辦法規定簽訂借款合同的；
（三）與借款人串通違規發放貸款的；
（四）放任借款人将流動資金貸款用于固定資産投資、股權投資以及國家禁止生産、經營的領域和用途的；
（五）超越或變相超越權限審批貸款的；
（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；
（七）嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。
第八章 附則
第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。
第四十一條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。?
第四十二條 本辦法自發布之日起施行。?
附件：流動資金貸款需求量的測算參考
3附件
《流動資金貸款需求量的測算參考》
流動資金貸款需求量應基于借款人日常生産經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）确定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、産成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業金融機構根據借款人當期财務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：
一、估算借款人營運資金量
借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款餘額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款餘額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨餘額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款餘額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款餘額
二、估算新增流動資金貸款額度
将估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
三、需要考慮的其他因素
（一）各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分别合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。
（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表範圍内的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。
（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，确保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求确定流動資金額度。
（四）對季節性生産借款人，可按每年的連續生産時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理确定
期限
流動資金貸款是為滿足生産經營者在生産經營過程中短期資金需求，保證生産經營活動正常進行而發放的貸款。n1、臨時性貸款：n臨時貸款是指期限在3個月（含3個月）以内的流動資金貸款，主要用于企業一次性進貨的臨時需要和彌補其他季節性支付資金不足。n2、中期貸款：n中期貸款是指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動資金貸款，主要用于企業正常生産經營中經常性的周轉占用和鋪底流動資金貸款。n3、短期貸款：n短期貸款是指期限為3個月至1年（不含3個月，含1年）的流動資金貸款。主要用于企業正常生産經營周轉的資金需求。
