報名條件

（一）申請準精算師資格應滿足的條件：

1、具有本科（國家承認同等學曆）以上學曆。

2、通過A1-A8全部科目的考試。

（二）申請精算師資格應滿足的條件：

1、具備中國準精算師資格。

2、滿足以下要求之一：

（1）壽險方向：通過F1L、F2L、F3和F8科目，并在F4、F9和F10這3門科目中至少通過1門科目。

（2）非壽險方向：通過F1G、F6、F7和F8科目，并在F2G、F5、F9和F10這4門科目中至少通過1門科目。

（3）特别說明：2010年12月31日（含12月31日）之前獲得。

中國準精算師資格的考生可按照如下要求申請精算師資格：

壽險方向：通過F1L、F2L和F3科目，并在F4、F8、F9和F10這4門科目中至少通過2門科目。

非壽險方向：通過F1G、F6和F7科目，并在F2G、F5、F8、F9和F10這5門科目中至少通過2門科目。

3、擁有三年精算相關工作經驗。

就業發展

資深留學顧問傅靜波老師表示，精算師是目前中國最稀缺的人才，各大保險公司對具備專業資格認證的精算師都可謂是趨之若鹜，其誘人之處在于高昂的薪水以及較高的社會地位。但由于學習精算學需要具備較高的數學水平以及相關的專業知識，其難度也讓許多人望而生畏。雖然中國已有數十名精算師，但按英國标準來講，中國隻有兩個精算師，而按美國精算師學會的名單，中國尚不存在一個合格的精算師。一個精算師一旦能得到國際認證，那麼其待遇和地位都将得到大幅度的提升，優勢不言而喻。

中國本土的精算師年薪在30萬～40萬元之間，海歸或是洋精算師的身價一般都在百萬元之上甚至更高。國際上比較著名的有英國精算學會(The Faculty of Actuaries)、北美精算學會(壽險)和美國非壽險精算學會的精算師資格考試。精算師考試可能是國際上最難的考試之一。自然，對于那些精算師來說，他們的收入、社會地位也非常高。最近幾年美國最佳職業調查發現，精算師始終處于排名的前3名之内。轉型機會：憑借精算師的知識和專業素養，未來的領域不僅僅局限在保險行業，投資、金融監管、社會保障、人口分析、經濟預測、福利彩票等領域，都有精算師的用武之地。

準精算師

數學

考試時間：3小時

考試形式：選擇題

考試要求：

本科目是關于風險管理和精算中随機數學的基礎課程。通過本科目的學習，考生應該掌握基本的概率統計知識，具備一定的數據分析能力，初步了解各種随機過程的性質。考生應掌握概率論、統計模型和應用随機過程的基本概念和主要内容。

考試内容：

A、概率論（分數比例約為35%）

1.概率的計算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式(第一章)

2.聯合分布律、邊緣分布函數及邊緣概率密度的計算(第二章)

3.随機變量的數字特征(§3.1、§3.2、§3.4)

4.條件期望和條件方差(§3.3)

5.大數定律及其應用(第四章)

B、數理統計（分數比例約為25%）

1.統計量及其分布(第五章)

2.參數估計(第六章)

3.假設檢驗(第七章)

4.方差分析(§8.1)

C、應用統計（分數比例約為10%）

1.一維線性回歸分析(§8.2)

2011年春季中國精算師資格考試-考試指南

2.時間序列分析(平穩時間序列及ARIMA模型)(第九章)

D、随機過程（分數比例約為20%）

1.随機過程一般定義和基本數字特征(第十章)

2.幾個常用過程的定義和性質（泊松過程、更新過程、馬氏過程、鞅過程和布朗運動）(第十一章)

E、随機微積分（分數比例約為10%）

1.關于布朗運動的積分(§11.5、第十二章)

2.伊藤公式(§12.2)

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《數學》，肖宇谷主編李勇權主審中國财政經濟出版社2010版

金融數學

考試時間：3小時考試形式:選擇題考試要求:本科目要求考生具有較好的數學知識背景。通過學習本科目,考生應該熟練掌握利息理論、利率期限結構與随機利率模型、金融衍生工具定價理論、投資組合理論的主要内容，在了解基本概念、基本理論的基礎上，掌握上述幾部分内容涉及的方法和技巧。

考試内容：

A、利息理論（分數比例約為30%）

1.利息的基本概念（分數比例約為4%）

2.年金（分數比例約為6%）

3.收益率（分數比例約為6%）

4.債務償還（分數比例約為4%）

5.債券及其定價理論（分數比例約為10%）

B、利率期限結構與随機利率模型（分數比例:16%）

1.利率期限結構理論（分數比例約為10%）

2.随機利率模型（分數比例約為6%）

C、金融衍生工具定價理論（分數比例:26%）

1.金融衍生工具介紹（分數比例約為16%）

2.金融衍生工具定價理論（分數比例約為10%）

D、投資理論（分數比例:28%）

1.投資組合理論（分數比例約為12%）

2.資本資産定價（CAPM）與套利定價（APT）理論（分數比例約為16%）

考試指定教材:

中國精算師資格考試用書《金融數學》徐景峰主編楊靜平主審中國财政經濟出版社2010年版，所有章節。

精算模型

考試時間：3小時

考試形式：選擇題

考試要求：

本科目是關于精算建模方面的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握以概率統計為研究工具對保險經營中的損失風險和經營風險進行定量地刻畫，并建立精算模型的方法，進而要求考生掌握模型參數估計以及如何确定該使用哪個模型、如何根據經驗數據對先驗模型進行後驗調整的方法。

考試内容：

A、基本風險模型（分數比例：30%）

1.生存分析的基本函數及生存模型：生存分析基本函數的概念及其相互關系；常用參數生存模型的假設及結果。

2.生命表：掌握生命表函數與生存分析函數之間的關系，特别是不同假設下整數年齡間生命表函數的推導。

3.理賠額和理賠次數的分布：常見的損失額分布以及不同賠償方式下理賠額的分布；單個保單理賠次數的分布；不同結構函數下保單組合理賠次數的分布以及相關性保單組合理賠次數的分布。

4.短期個體風險模型：單個保單的理賠分布；獨立和分布的計算；矩母函數；中心極限定理的應用。

5.短期聚合風險模型：理賠總量模型；複合泊松分布及其性質；聚合理賠量的近似模型。

6.破産模型：連續時間與離散時間的盈餘過程與破産概率；總理賠過程；破産概率；調節系數；最優再保險與調節系數；布朗運動風險過程。

B、模型的估計和選擇（分數比例：30%）

1.經驗模型：

（1）掌握非完整數據生存函數的Kaplan-Meier乘積極限估計、危險率函數的Nelson-Aalen估計；（2）掌握生存函數區間估計、Greenwood方差近似及相應的區間估計；（3）掌握三種常見核函數的密度估計方法，熟悉大樣本的Kaplan-Meier近似計算方法，熟悉多元終止概率的計算，

2.參數模型的估計：

（1）掌握完整樣本數據下個體數據和分組數據的矩估計、分位數估計和極大似然估計方法；（2）掌握非完整樣本數據（存在删失和截斷的數據）的矩估計和極大似然估計方法；（3）熟悉二元變量模型、和模型、Cox模型、廣義線性模型等多變量參數模型的參數估計。

3.參數模型的檢驗和選擇：

（1）學會運用p-p圖、QQ圖和平均剩餘生命圖等圖形來直觀選擇合适分布的方法；（3）掌握χ 2拟合優度檢驗、K-S檢

驗、Anderson-Darling檢驗和似然比檢驗等選擇比較分布。

C、模型的調整和随機模拟（分數比例：40%）

1.修勻理論：掌握表格數據修勻、參數修勻的各種方法。對于表格數據修勻，要掌握移動加權平均修勻法、Whittaker修勻、Bayes修勻的概念及相關計算，掌握二維Whittaker修勻的方法及相關計算；對于參數修勻，要掌握對于三種含參數的人口模型（Gompertz、Makeham、Weibull）估計的方法，掌握分段參數修勻、光滑連接修勻的方法及相關計算。

2.信度理論：熟悉各種信度模型，如有限波動信度、貝葉斯信度、Bühlmann模型、Bühlmann-Straub模型中信度估計的計算方法；熟悉使用經驗貝葉斯方法估計非參數、半參數和參數模式下的結構參數并計算信度估計值。

3.随機模拟：随機數的産生方法；離散随機變量與連續随機變量的模拟；熟悉使用Bootstap方法計算均方誤差；熟悉MCMC模拟的簡單應用。

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《精算模型》肖争豔主編孫佳美主審中國财政經濟出版社，2010版，第2-13章。

經濟學

考試時間：3小時

考試形式：選擇題（50%）、主觀題（50%）

考試要求：

本科目是關于經濟學基礎的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握現代經濟學和金融學的基本概念、基本方法和原理。本科目的學習将幫助學員掌握和運用經濟金融學中一定的定性分析和定量分析方法，初步具備較寬的專業知識面和較強的分析問題和解決問題的能力。

考試内容：

A、微觀經濟學（分數比例：50%）。

考生在掌握微觀經濟學基本原理的基礎上，能夠通過建立模型的方法了解經濟事件的結構并對基本的經濟活動進行分析；增加對市場和經濟決策行為的理解。

1.供給和需求理論，市場均衡價格理論

2.消費者行為理論

3.生産者（廠商）行為理論

4.市場結構理論：完全競争、完全壟斷、壟斷競争和寡頭壟斷

5.要素市場和收入分配理論；

6.一般均衡理論與效率

7.市場失靈和微觀經濟政策。

B、宏觀經濟學（分數比例：30%）

考生應掌握宏觀經濟學基本原理的基礎上，熟悉重要的經濟模型、假設和政策，了解它們與經濟增長和經濟周期的相互關系。

1.國民收入的核算原理和結構；

2.S-LM模型與AS-AD模型；

3.宏觀經濟學的微觀基礎；

4.财政政策與貨币政策；

5.彙率與開放的宏觀經濟模型；

6.經濟增長和經濟周期理論；

7.通貨膨脹和失業。

C、金融學（分數比例：20%）

考生應掌握貨币銀行和國際金融理論和實務中的基本概念和主要内容。掌握貨币、風險與利率和金融市場的基本内容，了解國際收支、彙率與國際資本流動的基本概念和開放經濟下的宏觀經濟模型和政策的基本原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點，及金融市場和機構的組織形态和基本性能，了解基本的金融調節政策。金融學部分包括貨币銀行和國際金融的理論及實務中的基本概念和主要應用。

1.貨币、利息與利率；

2.金融市場的主要内容

3.商業銀行與其他金融機構

4.中央銀行與金融監管

5.金融與經濟發展

6.國際收支、外彙與彙率

7.國際金融市場

8.國際資本流動

9.開放經濟下的宏觀經濟模型和宏觀經濟政策

10.宏觀經濟政策的國際協調

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《經濟學》，劉瀾飚主編，魏華林主審中國财政經濟出

版社2010年版，第2、3、4、5、7、8、10、11、12、13、14、15、16章的全部

内容。

壽險精算

考試時間：3小時

考試形式：選擇題（70%）、主觀題（30%）

考試要求：

本科目是關于壽險精算數學和實務的課程。通過本科目的學習，考生應該了解壽險精算數學的基本理論和方法、壽險精算實務的基本原理。對于壽險精算數學部分，對傳統的精算部分，熟練掌握與保險、年金有關的生命表、保費、準備金的計算。另外熟練掌握多元生命、多元風險模型。掌握養老金精算和多種狀态轉換模型的基本内容。對于壽險精算實務部分，理解人壽保險産品的基本定價方法，初步了解人壽保險定價現金流測試的基本過程和需要考慮的基本因素，初步具備建立壽險定價模型的能力，并對影響定價的幾種主要因素有一定的認識。掌握人壽保險産品的準備金負債的基本評估方法。對償付能力監管制度有基本的了解。

考試内容：

A、生存分布與生命表（分數比例約為5%）

1.各種生存分布及其特征，例如：密度函數、死力、剩餘壽命變量T(x)和K(x)的矩

2.生命表的特點、構造原理及其度量指标，如xL、xT、a(x)

3.關于分數年齡生命表函數的計算方法

4.選擇和終極表的特點及構造原理

B、人壽保險的精算現值（分數比例約為5%）

1.離散型與連續型的各種壽險模型及其精算現值的計算方法

2.壽險現值随機變量的方差

3.在死亡均勻分布假設下連續型保險與離散型保險之間的關系

4.壽險精算現值的遞推方程式

5.利用換算函數計算壽險精算現值

C、生命年金的精算現值（分數比例約為5%）

1.離散型與連續型的各種生命年金模型及其精算現值的計算方法

2.現值随機變量的方差

3.特殊的兩種生命年金

·可分配的期初付年金

·完全的期末付年金

4.人壽保險精算現值與生命年金精算現值的關系

5.利用換算函數計算生命年金的精算現值

D、均衡淨保費（分數比例約為5%）

1.平衡原理

2.各種壽險模型（完全離散、完全連續、分期繳費）的均衡淨保費的計算方法及相互關系

3.累積型保額

E、責任準備金（分數比例約為10%）

1.責任準備金的概念、計算原理

2.各種壽險模型（完全離散、完全連續、分期繳費）的責任準備金的計算方法

3.損失變量的方差

4.一般情況下的責任準備金

F、毛保費與修正準備金（分數比例約為5%）

1.包括費用的保險模型

2.毛保費厘定原理和毛保費準備金的計算方法

3.預期盈餘的計算方法

4.各種修正準備金的概念和原理

G、多元生命函數（分數比例約為5%）

1.聯合生存狀況和最後生存狀況

2.連續型和離散型未來存續時間的概率分布

3.非獨立的壽命模型

4.趸繳淨保費與年金精算現值

5.特殊死亡率假設下的估值

6.考慮死亡順序的趸繳淨保費

H、多元風險模型與養老金計劃的精算方法（分數比例約為7%）

1.存續時間與終止原因的聯合分布與邊際分布

2.伴随單風險模型和多元風險表的構造

3.多元風險模型下趸繳淨保費的計算方法

4.養老金計劃及其基本函數

5.捐納金的精算現值

6.年老退休給付及其精算現值、殘疾退休給付及其精算現值、解約給付及捐納金的返還

I、多種狀态轉換模型（分數比例約為3%）

1.多種狀态轉換模型的概念及分析原理

2.了解離散時間馬爾可夫鍊、轉移概率、狀态分類、極限概率、非常返狀态的逗留時間的相關知識

3.多狀态模型下現金流精算現值、均衡淨保費、責任準備金的計算方法

J、壽險基礎（分數比例約為9%）

1.人壽保險的主要類型

·普通型人壽保險的主要類型：定期壽險、終身壽險、兩全保險、年金保險

·新型人壽保險的主要類型：分紅保險、投資連結保險、萬能保險

2.特殊年金與保險

·特殊形式的年金、家庭收入保險、退休收入保單、變額保險産品、可變計劃産品、個人壽險中的殘疾給付

3.保單現金價值及退保選擇權

·保單現金價值的含義和我國的現金價值監管規定

·我國對固定繳費保險合同和賬戶型産品現金價值計算的基本過程

·繳清保費、展期保費、自動墊繳保費等保單選擇權的計算方法

K、定價（分數比例約為18%）

1.壽險定價概述

·定價的概念、基本原則

·壽險産品定價方法

·定價的各種假設

2.資産份額定價法

·資産份額定價的具體計算過程、利潤指标的衡量

·資産份額定價模型中基于大量相同保單和基于一張保單的計算方法

·各種因素對現金流的影響

·保費變化對利潤的影響以及保費調整的計算方法

3.資産份額定價法的進一步應用

·計算利潤現值的等價公式以及準備金對利潤現值的影響

·更深入的利潤分析，理解死亡、失效或保單持續有效期滿情況下利潤現值的概率分布，掌握利潤現值的相關計算

·資産份額法的改進

L、準備金評估及償付能力監管（分數比例約為20%）

1.準備金評估Ⅰ

·準備金的不同類型及其特點

·法定責任準備金的各種評估方法

·準備金評估假設的一般監管制度

·保單年度準備金調整為财務年度準備金的一般方法

·準備金充足性測試的含義以及我國的相關規定

2.準備金評估Ⅱ

·利率敏感型壽險的評估方法

·各種年金的評估方法

·各種變額保險的評估方法

3.償付能力監管制度介紹

·償付能力額度監管概述

·歐盟、美國、加拿大及我國償付能力額度監管的基本内容

·美國風險資本（RBC）監管下的相關計算

·我國目前采用的最低償付能力的計算方法附錄中國壽險業的精算規定（分數比例約為3%）

1.人身保險精算規定

2.分紅保險、投資連結保險管理暫行辦法

3.人身保險新型産品精算規定

4.保險公司償付能力管理規定

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《壽險精算》張連增主編，李曉林主審，中國财政經濟出版社2010版，第1-19章、附錄。

非壽險

考試時間：3小時

考試形式：選擇題

考試要求：

本科目是關于非壽險精算原理和實踐的課程。通過本科目的學習，考生應該了解風險度量的基本方法、統計方法在非壽險精算中的，了解非壽險的費率厘定和費率校正，理解非壽險的準備金評估和再保險安排。

考試内容：

A、風險度量（分數比例15%）

1.風險的定義、特征及風險度量的性質

2.各種傳統風險度量方法的定義、優缺點及計算

3.VaR度量方法的定義、應用及優缺點

4.CTE等其他風險度量的定義及計算

B、非壽險精算中的統計方法（分數比例20%）

1.常用的損失理論分布和其數字特征及損失分布的拟合方法

2.貝葉斯估計的基本方法及後驗分布的計算

3.随機模拟的基本方法及對損失理論分布的随機模拟

4.信度理論的基本方法及對非同質風險的識别

C、非壽險費率厘定（分數比例20%）

1.費率厘定中的一些基本名詞及概念

2.費率厘定的兩種基本方法：純保費法和損失率法

3.均衡已賺保費計算：危險擴展法、平行四邊形法

4.最終損失計算：損失進展法，識别趨勢

5.分類費率和沖銷

6.費率厘定實例

7.效用理論與非壽險費率厘定：風險指數，最高保費和最低保費，最優保險

D、非壽險費率校正（分數比例15%）

1.經驗費率和信度保費的概念及運用信度理論厘定和校正非壽險費率的方法

2.計算貝葉斯保費的前提條件和基本方法及貝葉斯保費的近似計算

3.Buhlmann信度模型及其結構參數估計方法及Buhlmann信度保費的計算

4.Buhlmann-Straub信度模型及其結構參數的估計方法及Buhlmann-Straub信度保費的計算

5.NCD的一般原理和數學模型及用轉移概率矩陣表示一個NCD系統和計算其平穩分布的方法

E、非壽險準備金（分數比例15%）

1.未到期責任準備金評估的方法和保費不足準備金及其充分性檢驗

2.未決賠款準備金評估的方法：鍊梯法、分離法、案均法、準備金進展法、預算IBNR方法

3.理賠費用準備金評估

4.未決賠款準備金評估合理性檢驗

F、再保險的精算問題（分數比例15%）

1.再保險的基本知識：比例再保險和非比例再保險

2.再保險的費率厘定和準備金評估：損失分布法和勞合社比例法，再保險未到期責任準備金，再保險未決賠款準備金，S-B法

3.最優再保險的主要研究方法及基本原理

考試指定學習教材：

中國精算師資格考試用書《非壽險精算》：韓天雄主編，劉樂平主審，中國财政經濟出版社2010版

會計财務

考試時間：3小時

考試形式：選擇題（約占60%）、主觀題（約占40%）

考試要求：

本科目是關于會計與财務的基本理論、基本方法和基本技能的課程。通過本科目的學習，考生應掌握企業财務會計的基本概念和原理，并從信息使用者的視角，熟練掌握會計信息的形成過程及企業主要财務報表的解讀和分析方式；掌握企業營運資金和投資于籌資管理的基本理論；掌握保險企業基本業務的會計核算及保險企業報表的内容和分析思路；掌握企業會計要素重要組成内容的賬務處理；熟悉行業相關法規、規範的構成和内容。

考試内容：

A、财務會計（約占60%）

1．會計：用于決策的信息系統（分數比例10%-15%）

會計的涵義和作用；會計規範體系；會計信息使用者對會計信息的需求；企業會計準則的作用；不同的企業組織形式與會計的關系。

2．會計基本理論（分數比例15%-20%）

會計的目标；會計的基本假設；會計基礎；會計要素和計量屬性；會計信息質量特征；企業财務報告的組成和作用。

3．會計循環基本原理及流程（分數比例5%-10%）

企業價值循環；會計等式與會計科目；借貸記賬法；會計循環的基本流程。

4．資産負債表要素和核算與披露（分數比例10%-15%）

資産、負債和所有者權益主要項目的會計核算；資産負債表主要項目的計算和列報。

5.利潤表要素的核算與披露（分數比例10%-15%）

收入、費用、利潤主要項目的會計核算；利潤表主要項目的計算和列報。

6．現金流量表的基本原理（分數比例5%-10%）

現金流量表的現金概念；現金流量表的結構和主要項目組成；保險公司現金流量表對現金流的分類。

B、保險會計（約占10%）

保險會計的特點和内容；非壽險合同、壽險合同、再保險合同主要業務的核算；保險公司主要财務報表的内容。

C、财務管理（約占30%）

1.營運資金管理的基本方法（分數比例約為5%）

營運資金管理有關概念；應收、應付款項管理；現金及現金等價物管理；經營預算的編制、執行及考核；籌資組合和資産組合管理的基本方法。

2.籌資與投資管理：長期資本決策、資本成本與項目投資（分數比例約為10%)

長期籌資方式及其特點；資本成本與資本結構決策；項目投資與現金流量估算；項目投資評價方法概述。

3.企業财務分析：報表解讀（分數比例約為15%）

财務分析方法概述；償債能力分析；盈利能力和營運能力分析；投資分析；不同利益相關者對報表的解讀；财務分析的局限性。

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《會計與财務》李曉梅主編江先學主審中國财政經濟出版社2010版第1-10章。

精算管理

考試時間：3小時

考試形式：主觀題

考試要求：

本科目是關于精算管理基本思想及相關技術的課程，考生應掌握關于精算管理控制循環的基本思想，并學習如何将精算管理的思想和技術應用與産品管理、負債評估、資産負債管理以及資本金管理等具體的精算實踐中。考生應能夠站在保險公司經營管理的角度看待、分析和解決精算問題。并進一步要求考生能夠靈活運用精算管理系統的思想和精算技術分析和解決相關領域的風險管理問題。

考試内容：

A、精算師和精算職業（比例約為10%）

1.精算師及其職業領域

2.精算師的職業化發展

3.精算管理系統

B、外部環境（比例約為5%）

1.外部環境的影響方式

2.文化和社會因素

3.人口結構

4.法律與監管

5.經濟和商業環境

C、明确問題（比例約為10%）

1.設定目标

2.風險與精算問題

3.精算問題的共性和典型的精算問題

D、解決問題（比例約為15%）

1.設計風險管理解決方案

2.數據

3.建立模型

4.精算假設

5.模型檢驗

6.溝通

E、監控與反饋（比例約為5%）

1.明确監控對象

2.經驗分析

3.結果反饋

F、産品開發與管理（比例約為20%）

1.産品開發概述

2.影響産品定價的因素

3.産品開發的模型與假設

4.産品管理

G、負債評估（比例約為20%）

1.負債評估概述

2.數據

3.負債評估模型

4.評估假設

5.結果分析及監控

H、資産負債管理（比例約為10%）

1.資産負債管理概述

2.資産負債管理模型

3.資産負債管理結果的監控

I、資本管理（比例約為5%）

1.資本的基本概念

2.各種資本計算模型

3.監控與反饋

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《精算管理》，中國财政經濟出版社2010版。

精算師

保險法及相關法規

考試時間：4小時

考試形式：選擇題、主觀題

考試要求：

本科目考試内容以現行《保險法》為主要依據，并涉及與保險公司經營有關的稅法、公司法和保險監督管理機構發布的行政規章等方面的知識。通過對《保險法》和相關法律、法規的學習，要求掌握保險法的基本理論和相關法律知識。

考試内容：

鑒于高級課程F1涉及産險、壽險兩個方面的内容，考試内容将分為公共部分（70%）和考生自主選擇部分（30%）。

A.保險法（分數比例約為70%）

一、公共部分。

公共部分包括保險法總論、保險合同法和保險監管法的相關内容。（括号中标識的章節為指定教材的對應章節）

1.保險的概念、特征和保險的分類（第1章）；

2.保險法的概念、調整對象與地位；我國保險法的基本原則；我國保險法的作用及其效力（第2章）；

3.保險合同的概念、特征；保險合同的種類（第3章）；

4.保險合同法的基本原則（第4章）；

5.保險合同的訂立與效力（第5章）；

6.保險合同的主體和關系人的法律地位及享有和承擔的權利和義務（第6章）；

7.保險合同的内容（第7章）；

8.保險合同的履行；保險合同的變更、轉讓和權利義務終止等内容（第8、9章）；

9.保險監管的有關理論，如保險監管的内涵；對保險業進行監管的必要性；保險監管的主體、方式和監管手段及措施；我國保險監管的目标和保險監管原則（第10章）；

10.保險公司的設立形條件、程序；保險公司的變更和終止等（第11章）；

11.對保險中介的監管，主要包括保險代理人的法律地位、設立監管；保險代理人的行為規範及法律責任；對保險經紀人設立的監管、保險經紀人的行為規範及法律責任；保險公估人的設立、行為規範及法律責任等（第12章）；

12.對保險經營活動和管理活動的監管，主要包括保險公司經營規則及保險公司違反保險經營規則的法律責任；對保險條款和費率的監管；對保險公司資金運用的監管；對保險公司的整頓與接管；對保險公司市場退出的監管等（第13章）。

二、可選擇部分（考生選擇産壽之一）

要求考生在掌握公共部分的基礎上，壽險考生主要應掌握人身保險合同的特殊規定，産險考生主要應掌握财産保險合同的特殊規定，在考試内容上将突出産壽險的不同要求和特點。标準以我國《保險法》關于人身保險合同和财産保險合同兩節的内容加以區分。

B.相關法律（分數比例約為30%）

對相關法律不再區分公共部分和可選擇部分，但産險考試的考生不必側重婚姻法、繼承法。

1.民法通則和合同法（分數比例約為10%）

2.公司法、婚姻法、繼承法等（分數比例約為10%）

3．營業稅法、企業所得稅法和個人所得稅法（分數比例約為10%，參見附錄）

考試指定教材和資料：

中國精算師資格考試用書《保險法及相關法規》，許崇苗主編，魏迎甯主審，中國财政經濟出版社2010版。

1．《中華人民共和國保險法》

2．《中華人民共和國民法通則》

3．《中華人民共和國合同法》

4．《中華人民共和國公司法》

5．《中華人民共和國婚姻法》

6．《中華人民共和國繼承法》

7．《中華人民共和國個人所得稅法》

8．《中華人民共和國企業所得稅法》（2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過）

9．《中華人民共和國營業稅暫行條例》（1993年12月13日中華人民共和國國務院令第136号發布2008年11月5日國務院第34次常務會議修訂通過）

10．《保險公司償付能力管理規定》（保監會令[2008第]1号）

11.《保險保障基金管理辦法》（保監會令第2号）

12．《保險公司管理規定》（中國保險監督管理委員會令2009年第1号

13.《保險專業代理機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009年第5号）

14.《保險經紀機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009年第6号）

15.《保險公估機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009年第7号）

16.《保險資金運用管理暫行辦法》（中國保險監督管理委員會令2010年第9号）

17.《保險資金投資不動産暫行辦法》（保監發〔2010〕80号）

保險公司财務管理

考試時間：4小時

考試形式：選擇題（10%）、主觀題（90%）

考試要求：

本課程包括财務管理概述、會計、分析、管理、實務五個方面。通過該課程的學習，考生應掌握有關财務管理的系統理論，了解保險公司财務管理的基本内容與原則，掌握中國新企業會計準則的有關内容，并能運用财務管理的方法對保險公司的财務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經營管理提供建設性的财務戰略規劃與決策。在掌握保險公司資産負債管理、資金投資管理、盈馀及其管理、财務報告分析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰略規劃的基礎上，能夠建立系統的财務控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運用财務、精算評估方法進行全面預算和績效管理等支持。

考試内容：

考試内容分為公共部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公共部分分數占比為70%；選考部分分數占比為30%，分為壽險公司方向和财險公司方向，考生可以自主選擇其一。

公共部分（70分）：

A.保險公司财務管理概述

1.理解保險公司财務管理的特殊性和目标

2.了解保險公司财務管理的内容與環境

3.了解保險公司治理結構，理解财務管理組織基本原理

4.了解精算師在保險公司财務管理中的作用

B.保險公司财務會計基本原理和報表體系概述

1.掌握保險公司财務會計基本原理，理解保險公司資産負債表、利潤表、現金流量表内容

2.了解《企業會計準則第30号——财務報表列報》内容

3.理解保險公司财務報表的合并。

C.企業會計準則概述及操作實務

1.了解中國企業會計準則的大緻發展過程和新企業會計準則的主要特點

2.掌握新企業會計準則對金融工具确認和計量的要求

3.掌握新企業會計準則對原保險合同的要求

4.掌握新企業會計準則對再保險合同的要求

D.企業會計準則解釋第2号執行實務（壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，非壽險方向考生對于書中壽險産品例子不要求掌握）

1.了解企業會計準則解釋第2号及其與保險公司相關的内容

2.掌握保費收入拆分執行原理

3.掌握财務報告準備金/負債計量原理

4.能應用書中的内容分析和解決保險公司中實務問題

E.保險公司财務報告及分析

1.上市保險公司的财務報告比較分析

2.投資業務

3.2008年4家上市公司年度報告摘要

4.能應用書中内容對保險公司投資業務的财務報告比較分析

5.了解上市保險公司的年度報告

F.保險公司盈利及其管理

1.分析保險公司盈利及其來源

2.理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響

G.保險公司價值管理

1.理解保險公司價值的概念及價值的來源；

2.理解内含價值報告的背景、定義和計算步驟等

3.掌握EV報告的内容、使用和方法

4.理解歐洲CFO論壇關于EV的操作标準方法

5.掌握經濟價值評估的組成和計算

6.能夠應用書中的内容和知識點解決和分析關于内含價值和經濟價值評估的實務問題

7.掌握保險公司的價值管理和估值方法

H.保險資金投資及其管理

1.理解保險資金投資原理和管理

2.了解保險資金投資的組織架構

3.掌握保險資金投資的主要資産類型及管理辦法

4.理解保險資金戰略配置的理論，了解配置步驟和流程

5.理解保險資産委托管理基本内涵及其模式

6.掌握保險資金管理的績效評估方法

I.保險公司資産負債管理

1.了解資産負債管理的背景及基本原則

2.掌握資産負債模型的主要内容和建模技術

3.掌握資産負債匹配管理和ALM報告

4.能夠應用本章知識點解決和分析實務問題

J.保險公司償付能力及監管

1.了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤的影響

2.掌握針對償付能力的管理措施

3.掌握償付能力管理的國際比較分析

4.掌握我國的償付能力管理監管體系與實踐

5.了解償付能力監管的最近發展趨勢

6.能應用本書的内容分析和解決償付能力及監管的實務問題

K.保險公司的資本和盈馀管理

1.了解保險公司資本管理的背景、目的、内容等

2.掌握保險公司的資本需求評估

3.理解保險公司資本的内部、外部來源

4.理解财務再保險在保險公司資本管理中的作用

5.掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策

L.保險公司戰略規劃

1.了解保險公司中長期計劃與公司戰略的關系

2.掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和内容

3.掌握保險公司中長期計劃的可行性分析

4.能應用本書的内容分析和解決中長期業務計劃編制中的實務問題

M.保險公司全面預算和績效管理

1.理解保險公司全面預算管理的概念、内容與編制方法

2.掌握保險公司績效管理

附錄：保險公司商業計劃編制案例

壽險方向（30分）：

E.保險公司财務報告及分析

1.人壽保險公司财務報表項目實務

2.上市保險公司的财務報告比較分析

保險業務：壽險财務數據分析（中國人壽、中國平安和中國太保）

·掌握人壽保險公司财務報表項目及其财務分析指标，并能進行利源分析

·能應用書中内容對保險公司壽險業務的财務報告比較分析

F.保險公司盈利及其管理

保險公司盈利及其來源概述

保險公司的盈利及其來源：

（1）壽險業務利源分析

保險公司費用管理（壽險相關）

保險公司盈利案例分析：壽險業務

1.能分析壽險險公司盈利及其來源

2.了解壽險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法

3.能運用書中知識對壽險公司盈利進行分析

M.保險公司全面預算和績效管理

保險公司的績效管理：

保險公司關鍵業績指标（KPI）的設定---壽險公司價值樹

保險公司KPI設計案例---壽險公司KPI設計例子

能根據壽險公司價值樹設計KPI進行績效管理

非壽險方向（30分）：

E.保險公司财務報告及分析

産險公司财務報表項目實務

上市保險公司的财務報告比較分析

保險業務：

（2）财産險财務數據分析（中國人保、中國太保和中國平安）

1.掌握财産保險公司财務報表項目及其财務分析指标，并能進行利源分析

2.能應用書中内容對保險公司财險業務的财務報告比較分析

F.保險公司盈利及其管理

1.保險公司盈利及其來源概述

2.保險公司的盈利及其來源：

（3）産險業務利源分析

1.保險公司費用管理（非壽險相關）

2.保險公司盈利案例分析：産險業務

3.保險公司價值管理和估值：

4.财險公司估值概述

5.财險保險公司估值的例子

6.能分析财險公司盈利及其來源

7.了解财險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法

8.能運用書中知識對财險公司盈利進行分析

M.保險公司全面預算和績效管理

1.保險公司的績效管理

2.保險公司關鍵業績指标（KPI）的設定---财險公司價值樹

3.保險公司KPI設計案例---财險公司KPI設計例子：能根據财險公司價值

4.樹設計KPI進行績效管理

考試指定教材：

中國精算師資格考試用書《保險公司财務管理》陳兵主編丁鵬主審中國财政經濟出版社，2010。

推薦參考材料（考生參考使用，非考試出題教材，不出題）：

公共部分考生可參考：

保監發〔2010〕7号，關于印發《保險公司償付能力報告編報規則——問題解答第9号：償付能力報告編報規則與〈企業會計準則解釋第2号〉的銜接》的通知保監廳函〔2009〕333号，關于征求對《重大保險風險測試實施指引（征求意見稿）》的意見的函保監發121号，關于印發《精算報告》編報規則的通知保監發21号，關于修訂《精算報告——分紅保險業務報告》編報規則的通知保監發89号，關于實施《保險公司償付能力管理規定》有關事項的通知保監發〔2006〕90号，關于印發《保險公司費用分攤指引》的通知。

壽險方向考生可參考：

魏迎甯編着,《壽險公司内含價值的理論和實踐》,經濟管理出版社2005陳戈編着,《壽險公司經濟資本問題研究》,中國商業出版社2009保監發83号，關于印發《人身保險内含價值報告編制指引》的通知。

非壽險方向考生可參考：

吳曉輝,《中國非壽險公司償付能力管理研究》，西南财經大學出版社，2010。