職能
主要職能是在本機構一定的整體目标下,關于資産的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。
符合公司治理結構設置的财務部或類财務部門應當有從資本的融通(籌資管理)到現金的運營(财務管理)再到資本運作(投資管理)的三項職能。而目前國内的大部分公司财務體系(包括獨立于财務部門的由首席财務官、總會計師、财務總監管理的除财務部之外的其他部門)往往都沒有有效的包括這三項職能。造成這種原因往往是由于公司治理結構不完善、财務負責人能力較差等原因造成,結果往往造成部門協同效應較差。
組成
一般由首席财務官、總會計師、财務總監、資金總監、财務部經理、審計主管、會計、助理會計、出納員等組成。
目标
1、利潤最大化
2、管理當局收益最大化
3、企業财富(價值)最大化
4、社會責任最大化
内容
1、籌資管理
2、投資管理
3、營運資金管理
4、利潤分配管理
基本職責
公司财務部基本職責(概括的講:反映、監督、納稅)具體有:
1.起草公司年度經營計劃;組織編制公司年度财務預算;執行、監督、檢查、總結經營計劃和預算的執行情況,提出調整建議。
2.執行國家的财務會計政策、稅收政策和法規;制訂和執行公司會計政策、納稅政策及其管理政策。
3.整合公司業務體系資源,發揮公司綜合優勢,實現公司整體利益的最大化。
4.公司的會計核算、會計監督工作;公司會計檔案管理及合同(協議)、有價證券、抵(質)押法律憑證的保管。
5.編寫公司經營管理狀況的财務分析報告。
6.負責公司股權管理工作,實施對全資子公司、控股公司、最大股東公司、參股公司的日常管理、财務監督及股利收繳工作。
7.組織經濟責任制的實施工作,下達各中心核算與考核指标,組織業務考核和評價。
8.綜合統計并分析公司債務和現金流量及各項業務情況。
9.研究公司融資風險和資本結構,進行融資成本核算,提出融資計劃和方案;防範融資風險。
10.負責公司存貨及低值易耗品盤點核對。會同公司綜合部、技術部、采購部、倉庫等有關部門做好盤點清查工作,并提出日常采購、領用和保管等工作建議和要求。
11.公司總經理授權或交辦的其它工作。