基本概念
财務規劃是指納稅人或其委托的代理人在合理合法的前提下，自覺地運用企業稅收、企業會計、企業法律、企業财務等綜合知識，采取合理合法或的手段，在一定的時間内降低企業稅收稅負以及企業運營成本等服務于企業價值最大化目标的經濟行為。企業的發展離不開财務規劃，随着企業财務數據日益透明化，政府的稅收政策日益完善化，企業實施财務規劃的現象越來越普遍。企業财務規劃的措施主要包括财稅的安排、離岸的投資、企業合理避稅、企業資金對沖、國際投資融資配對以及資産管理與信托功能等。
定義
财務規劃（Financial Planning）是以個人（家庭）或公司需要為出發點，使财務從健康到安全，從安全到自主，從自主到自由的過程，并在此過程中實現現金流的順暢、創造财富能力的提升。
在中國，财務規劃常常被譯為理财，或理财規劃。一直以來，财務規劃并沒有明确的分類，随着社會分工與需求細分，财務規劃可以分為個人（家庭）财務規劃和公司财務規劃與管理。
很多人把投資股票、基金、保險、房産等等同于個人（家庭）财務規劃，還專注于單純的理财産品排行的研究，如何理财直譯為如何投資，有甚者還依靠理财軟件完成财務規劃。投資雖然可能一時會有獲利的快感，但這并不是真正意義上的财務規劃，也很容易成為金錢的奴隸。個人（家庭）财務規劃不能公式化地套用現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險規劃與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、财産分配與傳承規劃。而是通過财務規劃讓個人（家庭）财務狀況更健康、更穩固、更安心，心理的需要逐步行到滿足，生活更幸福。這也恰恰正好是個人（家庭）财務規劃的意義所在。
公司财務規劃，也稱為公司财務管理。同樣地，公司财務管理也是通過财務規劃與管理讓公司财務在健康穩固的前提下，實現公司價值最大化。
内容
财稅規劃應包括四個方面的内容：一是采用合法的手段進行的節稅籌劃；二是采用“非違法”的手段進行避稅籌劃；三是采用經濟手段，特别是價格手段進行的稅收轉嫁籌劃；四是歸整納稅人賬目，實現涉稅零風險。
1、避稅籌劃與節稅籌劃不同，避稅籌劃與逃稅籌劃亦不同，它是以非違法的手段來達到少繳稅或不繳稅的目的，因此避稅籌劃既不違法也不合法，而是處在二者之間，故稱之為”非違法“。
2、研究避稅最初産生的緣由不難發現，避稅是納稅人為了抵制政府過重的稅負，維護自身既得經濟利益而進行的各種逃稅、騙稅、欠稅、抗稅等受到政府嚴厲的法律制裁後，找到的更為有效的規避的辦法。
3、納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整與變動将稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。“實現涉稅零風險”——涉稅零風險是指納稅人賬目清楚，納稅申報正确，繳納稅款及時、足額，不會出現任何關于稅收方面的處罰。即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀态。
4、以“合法節稅、合理避稅、稅務轉嫁和實現涉稅零風險”為代表的納稅籌劃，是在符合稅法或至少不違法的前提下進行的，而以“偷”稅為代表的“偷、漏、騙、抗、欠”稅，絕不是财稅規劃，要負擔相應的法律責任。
規劃流程
環節
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。
5、根據科目彙總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資産負債表和利潤表。
内容
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有财務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資産原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：将損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借：主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸：本年利潤。第二個分錄借：本年利潤貸：主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借：本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資産、負債、所有者權益科目的餘額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資産負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，利潤表。
5、其餘的就是裝訂憑證，寫報表、附注分析情況表之類。
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
報表
企業會計報表包括四個報表，除了資産負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表隻需要在年末編制，因為隻有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表隻是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，财務，營業，制造等費用月末沒有餘額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留餘額；制造費用如果有餘額，是屬于在産品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，隻要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資産表的相吻合。
細節
1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以後注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報。
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）。
3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本。
6、單位無工會組織的，不能計提工會經費，更不必計提後再調整。所得稅隻須每季提一次就可，不需每月計提。
7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。
8、差旅費的開支範圍：交通費，住宿費，夥食補助費，郵電費，行李運費，雜費。
9、出納日記賬保存25年。
