簡介
内控制度:
内部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，确保經濟和會計信息的正确可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位内部分工而産生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規範化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。
内控制度一般分為兩種模式:
1.金融企業的各級管理部門為了保護金融資産的安全完整，協調經濟活動，利用企業内部因分工而産生的相互制約、相互聯系的關系，并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規範化、系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系.
2.公司企業為使公司的經營風險為零風險,而在公司企業内部對各部門流程/程序運作進行設定控制點作業,做好流程/程序的内部控制的管理制度。
搭建
1、内部控制的設計指南
鉑略咨詢Linked-F認為：一個公司如果沒有内部控制設計，那麼内部控制是不存在的。所以要了解内部控制設計的一些基本的策略，基本的策略是什麼，内部控制有哪些重要的原則。比如說我們經常講的職能的分權（separation of duty）這就是内部控制重要的原則，除了這個原則以外，我們還有什麼原則需要遵循呢？
我們需要哪些内部控制的手段可以幫助我們減少内部控制方面的風險呢？這些就是我們在設計内部控制的時候可以去使用的東西，可以作為我們基本的調料或原材料，使我們在設計内部控制的時候可以用這些手段，另個地方要注意那些原則。
所以我們要總結出内部控制設計的策略、原則和手段。另外，内部控制的設計集中體現在文檔指南，所以文檔指南應該如何去設計和書寫。越來越多的經理人，包括會前有一些問題提到我們流程的梳理到底是誰應該做的事情，我們内部控制就是要幫助他們做流程的再造。雖然我們内部控制經理是和各個職能的經理在專業方面是有差異的，但是毋庸置疑，我們越來越多的被卷入到了流程改造、标準化、和流程再造方面的工作區。
所以為了做好這個工作，我們必須有一個非常清晰，非常完整的技術體系要掌握，這個體系我把它叫做企業模型技術。這個企業所有的規章制度統統加起來我們可以把它叫做企業模型，企業整個的運轉都是在模型所規定的規則内進行的，當然，有很多事情是例外的，不可能為每一件事去建立規則，所以那些經常出現的，主要的業務類型，要建立規則，讓各個工作人員，各個崗位的去執行，按照标準去做，但是對于偶爾出現的，可以不建規則，特事特辦，這些我們叫做例外管理。
但是企業裡大部分發生的事情都是重複性的，所以對于大部分的很多重複性的事件來講，我們對每一件事情都做一個标準化的流程，就成為我們内部控制人員必須關注的一項工作了，所以我們要掌握企業模型，企業建模的技術，對于我們内部控制人員，真是一項非常好的财富，所以在第三個設計指南話題裡面，我們要把企業模型的技術掌握起來，所以我講課我會講到，第一個是策略、原則和手段。第二個是内部控制的文檔指南，它是整個内部控制體系設計的一個靈魂。
第三個是企業建模技術的應用如何在内部控制的設計過程中去應用我們企業建模的技術。那麼企業建模技術是什麼樣子呢？我們就是要在這個環節去掌握。第四個方面，就是要有能力，将内部控制、文檔指南具體到一個流程，我們怎麼幫助我跟他們合作時的風險識别出來，并加以應對。或者說我怎麼在空白的領域，空白的企業，如何去建立它的内部控制體系，這就需要有詳細設計的能力。
2、詳細設計
詳細設計内部控制體系，是需要有很深厚的功底的，這也是鉑略咨詢Linked-F會員關注的焦點問題。它主要是分成三個方面，一個是内控環境的一種設計，第二個是内控手段的設計和相對機制的設計。這裡重點是在内控手段，因為内控手段有十個領域要去做，包括采購、資産、生産、銷售、會計、人事、信息、雜物、财務、綜合。内部控制涉及到企業的方方面面，所以首先要有一個體系性的框架的東西在心裡。
然後，一個一個地去設計剛才所說的内控指南的策略、原則、手段、技術在内控文檔指南的整個體系設計的指導下，每一個要素對内部控制環境，對内部控制手段的每一個領域，以及針對機制的詳細的設計。
